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Praktischer Rechtsratgeber · Deutschland

Ich erbe – wie viel Erbschaftsteuer zahle ich und welcher Freibetrag gilt für mich?

Du erbst und fragst dich, ob das Finanzamt einen Teil davon bekommt. In Deutschland zahlst du Erbschaftsteuer nur auf den Teil, der über deinem persönlichen Freibetrag liegt. Wie hoch dieser Freibetrag ist, hängt davon ab, wie eng du mit dem Verstorbenen verwandt warst. Hier erfährst du, welche Beträge gelten, was mit dem Elternhaus passiert und bis wann du das Erbe dem Finanzamt melden musst.

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Aktualisiert und geprüft:

Kurze Antwort

  1. Persönlichen Freibetrag nutzen
  2. Familienheim steuerfrei übernehmen
  3. Erbe binnen drei Monaten melden
  4. Steuerberater oder Fachanwalt einbeziehen

Steuer zahlst du nur auf den Teil über deinem Freibetrag: 500.000 Euro als Ehegatte, 400.000 Euro als Kind, 200.000 Euro als Enkel, 20.000 Euro als Geschwister oder Nichtverwandter. Am Ende findest du über LawBridge Hilfe im Erbrecht.

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Kurz beantwortet

Wie hoch ist der Freibetrag bei der Erbschaftsteuer für Kinder?
Kinder und Stiefkinder haben einen Freibetrag von 400.000 Euro je Elternteil. Ist dein Elternteil bereits gestorben und erbst du als Enkel an seiner Stelle, gilt für dich ebenfalls 400.000 Euro.
Welchen Freibetrag hat der Ehepartner?
Ehegatten und eingetragene Lebenspartner haben einen Freibetrag von 500.000 Euro. Unverheiratete Partner gehören dagegen zur ungünstigsten Steuerklasse und haben nur 20.000 Euro.
Was bedeuten die Steuerklassen bei der Erbschaftsteuer?
Die Steuerklasse zeigt, wie eng du mit dem Verstorbenen verwandt warst. Klasse I: Ehegatte, Lebenspartner, Kinder, Stiefkinder, Enkel und – beim Erben – Eltern und Großeltern. Klasse II: Geschwister, Nichten und Neffen, Stiefeltern, Schwiegereltern, Schwiegerkinder, geschiedene Ehegatten und Eltern bei einer Schenkung. Klasse III: alle anderen. Je höher die Klasse, desto höher der Steuersatz.

Wann diese Situation auftritt

  • Ein Elternteil, dein Ehepartner oder ein anderer Angehöriger ist gestorben und du bist Erbe geworden
  • Du hast durch ein Testament etwas geerbt, obwohl du mit dem Verstorbenen nicht verwandt warst
  • Du übernimmst das Haus oder die Wohnung, in der der Verstorbene gelebt hat
  • Du hast von derselben Person schon zu Lebzeiten Geld oder eine Immobilie geschenkt bekommen
  • Das Finanzamt hat dich aufgefordert, eine Erbschaftsteuererklärung abzugeben

Welche Möglichkeiten Sie haben

Freibetrag reicht aus – keine Steuer

Liegt der Wert deines Erbes (zusammen mit Schenkungen derselben Person aus den letzten zehn Jahren) unter deinem Freibetrag, fällt keine Erbschaftsteuer an. Melden musst du das Erbe dem Finanzamt trotzdem, sofern keine Ausnahme greift.

Familienheim steuerfrei übernehmen

Erbst du als Ehegatte, eingetragener Lebenspartner oder Kind das Haus oder die Wohnung, in der der Verstorbene selbst gewohnt hat, und ziehst du unverzüglich selbst ein, kann das Familienheim steuerfrei bleiben. Bei Kindern gilt das nur bis 200 Quadratmeter Wohnfläche, und du musst grundsätzlich zehn Jahre selbst darin wohnen.

Steuer auf den Rest zahlen

Für den Teil über dem Freibetrag setzt das Finanzamt Erbschaftsteuer fest. Der Steuersatz hängt von deiner Steuerklasse und vom Wert ab: in der günstigsten Klasse beginnt er bei 7 Prozent, in der ungünstigsten bei 30 Prozent.

Beratung durch Steuerberater oder Fachanwalt für Erbrecht

Bei Immobilien, Firmenanteilen, Vermögen im Ausland oder mehreren Erben lohnt es sich, die Bewertung und die Erklärung von einem Steuerberater oder einem Fachanwalt für Erbrecht prüfen zu lassen.

Empfohlenes Vorgehen Schritt für Schritt

  1. 1.

    Verwandtschaftsgrad klären

    Prüfe, in welchem Verhältnis du zum Verstorbenen standest. Davon hängen dein Freibetrag und deine Steuerklasse ab.

  2. 2.

    Wert des Erbes überschlagen

    Verschaffe dir einen Überblick über Konten, Depots, Immobilien und Schulden. Denk auch an Schenkungen, die du in den letzten zehn Jahren von derselben Person erhalten hast.

  3. 3.

    Erbe dem Finanzamt melden

    Zeige die Erbschaft innerhalb von drei Monaten schriftlich dem für die Erbschaftsteuer zuständigen Finanzamt an. Zuständig ist das Erbschaftsteuer-Finanzamt für den letzten Wohnsitz des Verstorbenen; in vielen Ländern ist die Erbschaftsteuer bei wenigen Finanzämtern gebündelt.

  4. 4.

    Erklärung abgeben, wenn das Finanzamt sie verlangt

    Fordert dich das Finanzamt zu einer Erbschaftsteuererklärung auf, setzt es dir dafür eine Frist von mindestens einem Monat. Halte sie ein oder beantrage rechtzeitig eine Verlängerung.

  5. 5.

    Fachlichen Rat holen

    Bei größerem Vermögen, einer Immobilie oder Streit unter Erben lass dich von einem Steuerberater oder Fachanwalt für Erbrecht beraten, bevor du etwas unterschreibst oder verkaufst.

Welche Unterlagen Sie vorbereiten sollten

  • Sterbeurkunde
  • Testament, Erbvertrag oder Erbschein, falls vorhanden
  • Kontoauszüge und Depotaufstellungen zum Todestag
  • Grundbuchauszug und Unterlagen zu Immobilien (Wohnfläche, Nutzung)
  • Nachweise über Schulden und Bestattungskosten
  • Unterlagen zu Schenkungen derselben Person aus den letzten zehn Jahren

Häufige Fehler

  • Glauben, man müsse nichts melden, nur weil das Erbe unter dem Freibetrag liegt
  • Schenkungen der letzten zehn Jahre vergessen – sie werden mit dem Erbe zusammengerechnet
  • Aus dem geerbten Elternhaus ausziehen oder es vermieten, ohne die Folgen für die Steuerfreiheit zu prüfen
  • Annehmen, Geschwister oder der unverheiratete Partner hätten denselben Freibetrag wie Kinder
  • Die Frist für eine angeforderte Erbschaftsteuererklärung verstreichen lassen

Risiken und wichtige Fristen

Drei Monate für die Meldung

Jede Erbschaft, die unter die Erbschaftsteuer fällt, musst du innerhalb von drei Monaten, nachdem du davon erfahren hast, schriftlich dem zuständigen Finanzamt melden. Das entfällt nur, wenn ein deutsches Gericht oder ein deutscher Notar das Testament eröffnet hat, dein Verhältnis zum Verstorbenen eindeutig daraus hervorgeht und weder Grundstücke noch Betriebsvermögen, Firmenanteile oder Vermögen im Ausland zum Erbe gehören.

Zehn-Jahres-Regel

Alles, was du innerhalb von zehn Jahren von derselben Person bekommst, wird zusammengerechnet. Eine Schenkung vor acht Jahren verbraucht also einen Teil des Freibetrags, der dir jetzt beim Erbe zusteht.

Familienheim: zehn Jahre selbst wohnen

Die Steuerfreiheit für das geerbte Familienheim fällt rückwirkend weg, wenn du es innerhalb von zehn Jahren nicht mehr selbst bewohnst – es sei denn, zwingende Gründe hindern dich daran.

Frist für die Steuererklärung

Verlangt das Finanzamt eine Erbschaftsteuererklärung, bestimmt es die Frist selbst; sie beträgt mindestens einen Monat.

Wann es sinnvoll ist, einen Anwalt zu kontaktieren

Ob überhaupt Erbschaftsteuer anfällt, lässt sich bei einem Sparkonto oft selbst abschätzen. Schwieriger wird es, wenn eine Immobilie, ein Unternehmen, Vermögen im Ausland oder frühere Schenkungen dazugehören, wenn mehrere Erben sich einigen müssen oder wenn du das Elternhaus behalten willst. Ein Steuerberater oder ein Fachanwalt für Erbrecht kann den Wert richtig ansetzen, prüfen, welche Befreiungen für dich gelten, und die Meldung und Erklärung gegenüber dem Finanzamt vorbereiten. Über LawBridge, die Suchmaschine für Rechtsfragen, findest du einen Anwalt und kannst ihm eine Anfrage schicken – die anwaltliche Beratung selbst ist immer eine bezahlte Leistung.

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Häufig gestellte Fragen

Wie funktioniert die Zehn-Jahres-Regel?

Alles, was du innerhalb von zehn Jahren von derselben Person bekommst, wird zusammengerechnet. Der Freibetrag gilt also nur einmal pro zehn Jahre und Person. Liegt eine Schenkung länger als zehn Jahre zurück, wird sie beim Erbe nicht mehr mitgezählt.

Muss ich das Erbe dem Finanzamt melden, wenn es unter dem Freibetrag liegt?

Grundsätzlich ja, innerhalb von drei Monaten. Die Meldung entfällt nur, wenn ein deutsches Gericht oder ein deutscher Notar das Testament eröffnet hat, dein Verhältnis zum Verstorbenen eindeutig daraus hervorgeht und keine Grundstücke, kein Betriebsvermögen, keine Firmenanteile und kein Auslandsvermögen dazugehören.

Ist das geerbte Elternhaus steuerfrei?

Es kann steuerfrei sein, wenn deine Eltern selbst darin gewohnt haben, du unverzüglich selbst einziehst und die Wohnfläche 200 Quadratmeter nicht übersteigt. Für den darüber liegenden Teil greift nur der normale Freibetrag. Ziehst du innerhalb von zehn Jahren ohne zwingenden Grund aus, fällt die Steuerfreiheit rückwirkend weg.

Wie hoch ist der Steuersatz über dem Freibetrag?

In Steuerklasse I beginnt er bei 7 Prozent, in Klasse II bei 15 Prozent und in Klasse III bei 30 Prozent; mit dem Wert des Erbes steigt er. Wie viel du konkret zahlst, sollte ein Steuerberater für deinen Fall berechnen.

Welche Freibeträge haben Geschwister?

Geschwister gehören zur Steuerklasse II und haben einen Freibetrag von 20.000 Euro. Das gilt auch für Nichten und Neffen.

Geprüfte Quellen

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